Реєстр бенефіціарів у ЄС

Вже декілька років країни ЄС активно відкривають або створюють реєстри бенефіціарів юридичних осіб та трастів. Це пов'язано з обов'язком дотримуватися вимог 4 AML Директиви, яка ввела ще більш жорсткі методи боротьби проти відмивання коштів та фінансування тероризму. Саме однією з таких вимог у 4 AML Директиві була вимога введення централізованої системи зберігання даних про бенефіціарних власників юридичних осіб та трастів, тобто кожна країна ЄС зобов'язана створити внутрішній реєстр бенефіціарів, збирати та зберігати інформацію про таких бенефіціарних власників юридичних осіб та трастів, створених відповідно до законодавства такої країни.

Введення реєстрів бенефіціарних власників має на меті впровадити максимальну прозорість у фінансовий та корпоративний сектор, а також розкрити дані фізичних осіб, які фактично контролюють юридичні особи та трасти.

Перш за все, треба правильно розуміти, хто ж такий “бенефіціарний власник”, “бенефіціар” або “UBO” (Ultimate Beneficial Owner - кінцевий бенефіціар). Директива передбачає, що бенефіціаром рахуеться той, хто володіє або контролює більше 25% акцій \ частин \ голосів юридичної особи або трасту (деякі країни цей відсоток зменшили).


На створення таких реєстрів бенефіціарних власників було відведено два роки з дати вступу 4 AML Директиви в силу, але до визначеного часу, за даними Європейської комісії, впровадження реєстрів належним чином не відбувалося у жодній з країн ЄС. Тому разом з набранням чинності вже наступної 5 AML Директиви строк на створення реєстрів був пролонгований до 10 січня 2020 року. І ось у 2020 році усі держави-члени ЄС повинні були імплементувати положення вже четвертої та п'ятої Директив у своє законодавство та створити реєстри UBO. Саме час подивитися, які з країн виконали вимоги Директив, а які у майбутньому можуть бути внесені до сірого списку FATF, у якому зазначені юрисдикції, що перебувають під посиленим моніторингом.
 


Країна       Реєстр UBO     Рік початку дії             Коментарі\Назва реєстру

                                                         реєстру
Австрія            так                           2018               Register der wirtschaftlichen Eigentümer
Бельгія            так                           2018               UBO-Register
Болгарія         так                           2019                — Commercial Register and Register for                                                                                              non-profit legal entities.

                                                                                    — BULSTAT Register.
Греція              так                           2019                Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων
Данія               так                           2017                Бенефіціаром також може вважатися                                                                                                особа, яка володіє менше 25% акцій, але                                                                                          має право призначати членів до ради                                                                                                директорів.
Естонія            так                          2018                 Äriregister та Mittetulundusühingute ja                                                                                                sihtasutuste register
                                                                                    Запити про власників юридичних осіб                                                                                              платні
Ірландія          так                           2019               Central Register of Beneficial Ownership of                                                                                         Companies and Industrial and Provident                                                                                             Societies (RBO)
Іспанія            так                            2018


Італія               ні                               n\a                 У 2017 році законодавчо було встановлено,                                                                                     що створення реєстру UBO буде                                                                                                           регулюватися наказом міністерства                                                                                                   фінансів. Досі такий наказ не виданий.
Кіпр                   ні                             n\a


Латвія              так                         2018                Для отримання інформації потрібно                                                                                                  пройти ідентифікацію
Литва               ні                             n\a                Зміни до законодавства щодо створення                                                                                          реєстра були внесені у 2019 році, але досі                                                                                        інформація про бенефіціарів не збирається                                                                                    на державному рівні
Люксембург так                         2019                Registre des Bénéficiaires Effectifs
Мальта             так                        2018                Доступ до реєстрів платний
Нідерланди   так                        2020                UBO-Register 
                                                                                  Юридичні особи мають час до кінця 2021                                                                                          року, щоб внести всю необхідну                                                                                                            інформацію про бенефіціарів.
Німеччина     так                        2017                 Transparenz Register 
Норвегія        так                        2017


Польща          так                        2019                  Centralny Rejestr Beneficjentów                                                                                                            Rzeczywistych 
Португалія    так                        2019                  Registo Central de Beneficiário Efetivo
                                                                                  Також є вимога щорічного підтвердження                                                                                        внесених до реєстру даних
Румунія          так                        2019


Словакія        так                        2018


Словенія       так                        2018                  Register dejanskih lastnikov
Угорщина      ні                           n\a                   Закон про боротьбу з відмиванням грошей,                                                                                    який регулює створення реєстру, було                                                                                              прийнято ще у 2017 році, але досі реєстр не                                                                                    працює, і законодавець не дає уточнень,                                                                                          коли реєстр буде створено.
Фінляндія      так                       2019                  Інформація UBO зберігається у торговому                                                                                        реєстрі
Франція         так                        2017                  Registre des bénéficiaires effectifs 
Хорватія         так                        2019                  Registar stvarnih vlasnika
Чехія               так                        2018                   Evidence skutecˇných majitele˚
Швеція           так                        2017                  Доступ до інформації потребує                                                                                                             ідентифікації
*Швейцарія   ні                          n\a                     Кожна компанія зобов'язана вести                                                                                                     власний реєстр бенефіціарів, який не є                                                                                             публічним, але загального                                                                                                                       централізованого реєстру нема.
* Великобританія так             2016                   Дані про UBO внесені до реєстру компаній

 

* країна не входить до ЄС

Automotive, копия.png

Наразі ще не всі реєстри з вищенаведених є публічними, але реєструючи юридичну особу в країні з відкритим реєстром власників, треба пам'ятати, що інформація про володіння компанією буде публічно доступна безкоштовно, за плату або після ідентифікації у такому реєстрі. 


Разом з тим, вже наступного року в Україні вступають в силу положення Податкового Кодексу щодо КІК (контрольованих іноземних компаній), які зобов'язують всіх контролерів\бенефіціарів іноземних компаній подавати звіт про такі свої компанії.
Не тільки в Європі, але й у всьому світі настає епоха прозорості. 


Звісно, спочатку треба зрозуміти, чи потрібно вам взагалі приховувати себе як бенефіціара і чи дійсно ця інформація будет прихована так, як ви того очікуєте. Питання відкритості реєстру бенефіціарних власників є одним тих питань, які ви повинні запитати у себе чи у свого юриста, коли плануєте реєстрацію нового бізнесу за кордоном. З іншими важливими питаннями можете ознайомитися у нашій статті - Реєстрація компанії за кордоном. 

Якщо у вас виникли питання, потрібна консультація щодо вашої існуючої компанії і вашого статусу бенефіціара або з питання юрисдикції створення нового бізнесу, юристи Olans Group з радістю нададуть вам таку первинну безкоштовну консультацію та дадуть відповіді на питання.

Что говорят о нас

Рекомендую.

 

С CEO Olans - Светланой, познакомился в Силиконовой Долине. Компания помогла разработать весь необходимый пакет документов для работы. Юридические, бухгалтерские услуги, консультации. Работают быстро, оперативно, всегда на связи.

 

Если у вас есть желания начать свой IT бизнес (приложения, игры, услуги) - Olans Group поможет и организует весь необходимый юридический процесс.

Egor Komarov. 

Основатель/владелец Sugerbook

  • facebook-olans
  • instagram-olans
  • youtube-olans

+38 (096) 460 92 98,
+38 (063) 518 17 52

info@olans.com.ua 

ул. Обсерваторная, 21 а,

Киев, 04053, Украина

WE MAKE YOUR AMBITIONS WORK

Olans Group © 2015-2020 Размещение материалов сайта на сторонних ресурсах разрешено только при наличии прямой ссылки на материал.